La AEAT recibe anualmente de las entidades bancarías la información exacta de los movimientos bancarios de entradas y salidas de cada cuenta, mediante el modelo 196, haciendo un plan especial de seguimiento a algunos contribuyentes.
¡¡Atención!!
Hacienda compara dicha información con los importes declarados en el IVA, pudiendo iniciar procedimientos de comprobación o visitas sorpresa a aquellas empresas con discrepancias significativas y determinar si las declaraciones de IVA son correctas.
